Steuerklassenwechsel prüfen (Elterngeld-Hebel)

Wann?

Fällig 282 Tage vor dem errechneten Geburtstermin — harte Frist: danach droht Rechtsverlust.

Worum geht es?

Das Elterngeld wird aus dem Netto berechnet — und damit aus der Steuerklasse auf deinen Gehaltsabrechnungen im 12-Monats-Bemessungszeitraum vor dem Mutterschutz. Ein Wechsel der werdenden Mutter in Steuerklasse III kann das Elterngeld um mehrere tausend Euro erhöhen. Wichtig: Es zählt nicht der Antrag, sondern ab wann die neue Klasse tatsächlich auf der Abrechnung steht — das ist erst der Folgemonat des Antrags. Der Antrag muss also so früh gestellt werden, dass die neue Steuerklasse ab dem Folgemonat auf mindestens 7 Gehaltsabrechnungen des Bemessungszeitraums steht. Praktisch heißt das: sofort nach Kenntnis der Schwangerschaft prüfen. Wir zeigen dir nur die Rechenlage (Szenario A ergibt X, Szenario B ergibt Y); ob ein Wechsel für euch passt, entscheidet ihr — bei Fragen hilft eine Steuerberatung.

Und wenn die Frist schon vorbei ist?

Für einen elterngeldwirksamen Steuerklassenwechsel ist es jetzt voraussichtlich zu spät — die neue Steuerklasse würde auf zu wenigen Abrechnungen des Bemessungszeitraums stehen. Das ist ärgerlich, aber kein Grund für Selbstvorwürfe: Diese Frist kennen die wenigsten. Dein Elterngeld bekommst du trotzdem, berechnet aus deinem bisherigen Netto. Verbindlich beurteilen kann den Einzelfall nur die Elterngeldstelle.

Rechtsgrundlage & Quellen

• § 2c Abs. 3 BEEG — maßgebliche Abzugsmerkmale (letzte Bescheinigung; abweichende Klasse nur bei überwiegender Monatszahl) ↗
• § 2b BEEG — Bemessungszeitraum (Mutterschutzmonate ausgeklammert) ↗
• BSG, Urteil vom 28.03.2019 — B 10 EG 8/17 R (relative Betrachtung bei mehrfachem Wechsel) ↗

Allgemeine Information, keine Rechts- oder Steuerberatung — verbindlich ist die Auskunft der zuständigen Behörde.